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本方法论的目标是为市场参与者提供资产公允价值的客观评估以及公允价值置信区间,这些评估在最大程度上(在Cbonds的分析能力范围内)符合市场形势和市场供需趋势。
该方法论旨在评估代表以证券形式发行的债务义务(债券和欧元债券)的资产,对于这些资产,支付日期和金额(以单一货币计)直到固定的到期日是已知的。在发行人自行决定提前赎回债券(Call期权)和/或发行人应债券持有人的要求提前回购债券(Put期权)的情况下,必须知道截至最近提前赎回或回购日期的支付金额。
在该方法论框架内,不评估代表永久、结构性、指数化、有担保、次级、抵押、伊斯兰、可转换债券的资产;以及在资产/义务证券化框架内发行的债券,或代表数字金融资产的债券。例外清单可根据专家委员会的决定进行补充。 |